Trumpas atsakymas
Terminas parodo, kada darbas turi būti atliktas. Darbo eiga parodo, kokie duomenys, suderinimai ir patikros reikalingi prieš tai. Atskirkite deklaravimą, mokėjimą ir įrodymus, o tada susiekite juos su mėnesio uždarymu.
Prieš nustatydami datą raskite priklausomybes
Surinktos sąskaitos naudojamos ir PVM deklaracijai, ir sąskaitų registrui, bet kiekvienam rezultatui reikia atskiros patikros. Banko suderinimas gali parodyti trūkstamus įrodymus dar prieš uždarymą. Rengimą ir tikrinimą paskirkite atskirai: pirmasis variantas nėra baigtas darbas. Žemiau pateikti gidai paaiškina kiekvieno proceso kontrolės vietą.
Atskirkite laikotarpį nuo pateikimo mėnesio
Vieną mėnesį teikiama deklaracija gali apimti ankstesnio mėnesio sandorius. Abu laikotarpius nurodykite užduotyje ir pateikimo įrodyme. Prieš taikydami mėnesinį šabloną patvirtinkite kliento mokestinį laikotarpį ir prievolę. Lietuvos kalendorius pateikia datas ir šaltinius, tačiau nenustato, kokios prievolės taikomos kiekvienai įmonei.
Tikrinkite rezultatų tarpusavio ryšį
Aiškinkitės apskaitos, registro ir deklaracijos skirtumus, o ne laikykite vienodus skaičius savaiminiu kokybės įrodymu. Darbo užmokesčio eiga turi išsaugoti patvirtintus duomenis ir atskirti pranešimus nuo mokėjimų. Laikykite priimto pateikimo įrodymus ir neišspręstas išimtis, kad kitas tikrintojas suprastų atlikto darbo apimtį.
Mėnesio uždarymu palengvinkite metų pabaigą
Mėnesio uždarymo rezultatas – patikrinti likučiai ir trumpas išimčių sąrašas su atsakingais asmenimis. Metinės ataskaitos tuomet remiasi dokumentuota seka. PVM ir darbo užmokesčio gidus rinkitės pagal darbo kryptį, suderinimą ir uždarymą – bendroms kontrolėms, metinių ataskaitų gidą – metų pabaigos koordinavimui. Prieš deklaruodami patikrinkite aktualias oficialias instrukcijas.
Pritaikykite praktikoje
Mėnesinio PVM darbo eigos sąrašas
Atskirai sekite sąskaitų rinkimą, i.SAF patikrą, PVM rengimą, pateikimo įrodymus ir mokėjimo koordinavimą. Prieš naudodami paskirkite atsakingus asmenis ir datas.
Peržiūrėti kontrolinį sąrašąMėnesinio darbo užmokesčio sąrašas
Atskirkite patvirtintus darbo užmokesčio duomenis, skaičiavimo patikrą, SAM, GPM313 ir mokėjimo įrodymus. Veiksmus pritaikykite realioms darbdavio prievolėms.
Peržiūrėti kontrolinį sąrašąMėnesio uždarymo kontrolės sąrašas
Uždarykite laikotarpį patikrinę dokumentų aprėptį, banką, likučius ir ataskaitas. Išimtims paskirkite atsakingus asmenis, o neužbaigtą darbą parodykite perdavime.
Peržiūrėti kontrolinį sąrašąFR0600 PVM deklaracijos terminai Lietuvoje
FR0600 mėnesinės PVM deklaracijos datos, laikotarpio patikra, VMI šaltinis ir atsisiunčiamas kalendorius. Deklaravimas atskirtas nuo mokėjimo.
Peržiūrėti deklaravimo gidąRekomenduojama skaitymo seka
FR0600 ir i.SAF: mėnesio darbų eiga
FR0600 ir i.SAF rengimo eiga: dokumentų surinkimas, apskaitos ir registrų sutikrinimas, skirtumų paaiškinimas, peržiūra ir pateikimo patvirtinimai.
3 min. skaitymoi.SAF sąskaitų registrų patikros sąrašas
i.SAF registrų patikra prieš pateikimą: laikotarpiai, dublikatai, PVM klasifikavimas, apskaitos sutikrinimas ir galutinio pateikimo įrodymai.
2 min. skaitymoDarbo užmokestis: SAM ir GPM313 darbų eiga
Darbo užmokesčio mėnesio planas: priskaičiavimas, faktinės išmokos, SAM ir GPM313 patikra, kliento patvirtinimas ir atskira mokėjimų kontrolė.
2 min. skaitymoBanko išrašo ir dokumentų sutikrinimas
Banko išrašo ir dokumentų sutikrinimas: laikotarpio išsamumas, dublikatai, pagrindžiantys dokumentai ir trūkstamų mokėjimų bei prašymų skaičiavimas.
2 min. skaitymoMėnesio uždarymo kontrolinis sąrašas
Mėnesio uždarymo kontrolinis sąrašas: dokumentų išsamumas, likučių sutikrinimas, koregavimų peržiūra, neišspręsti klausimai ir ataskaitų perdavimas.
2 min. skaitymoMetinių finansinių ataskaitų rengimo sąrašas
Metinių finansinių ataskaitų rengimo sąrašas: dokumentai pagal likučius, sutikrinimas, įvertinimai, peržiūra, tvirtinimas ir pateikimo kontrolė.
3 min. skaitymoMokesčių kalendorius 2027: buhalterijos darbų planas
Kaip sudaryti 2027 m. mokesčių kalendorių: deklaravimo ir mokėjimo terminai, dokumentų surinkimas, atsakingi darbuotojai ir mėnesio patikra.
3 min. skaitymo