Trumpas atsakymas
i.SAF registrus ir FR0600 rengkite kaip susijusius, bet atskirus rezultatus. Patikrinkite kiekvienos prievolės laikotarpį, sutikrinkite apskaitą ir paaiškinkite skirtumus prieš pateikimą. Peržiūrą, priėmimą ir mokėjimą žymėkite atskirai: techninis failo priėmimas nepatvirtina apskaitos teisingumo.
Prieš kopijuodami užduotį patikrinkite laikotarpį
Juridinio asmens FR0600 ir i.SAF periodiškumas nebūtinai sutampa. Prie kliento įrašykite nustatytą PVM laikotarpį ir jo galiojimo pradžią. VMI atskirai skelbia FR0600 teikimo taisykles ir i.SAF registrų teikimo terminus. Abu puslapiai patikrinti 2026 m. spalio 6 d.
Trisdešimčiai klientų reikia prievolių sąrašo, o ne trisdešimties vienodų kopijų. Kiekvienam laikotarpiui nurodykite rengėją, tikrintoją, dokumentų surinkimo datą ir deklaravimo būseną. Pasikeitus registracijai ar periodiškumui, patikrinkite ir būsimas, ir jau sukurtas užduotis.
Dokumentus rinkite taip, kad galėtumėte sutikrinti
Prašykite laikotarpio pardavimo ir pirkimo sąskaitų, kreditinių dokumentų bei reikalingų sandorių įrodymų. Atskirai paklauskite apie pirkimus iš užsienio, prekybos platformas ir neįprastus sandorius. Banko išrašas padeda pastebėti spragas, tačiau nepakeičia sąskaitos ir specialisto sprendimo dėl PVM.
Surinkimas ir pasirengimas
Surinkimas ir pasirengimas
- Patikrinti laikotarpiu naudotas banko sąskaitas ir pardavimo kanalus.
- Peržiūrėti sąskaitų numeraciją, dublikatus ir anuliuotus dokumentus.
- Kiekvienam trūkstamam dokumentui paskirti atsakingą asmenį.
- Patikrinti kreditinius dokumentus, užsienio sandorius ir laikotarpių ribą.
- Prieš eksportą patvirtinti mokestinį vertinimą apskaitos sistemoje.
Skirtumus paaiškinkite, o ne dirbtinai panaikinkite
Registrų sumos savaime netampa visų PVM deklaracijos laukelių reikšmėmis. Skirtumų gali atsirasti dėl laikotarpių, neatskaitomo PVM ar į registrus nepatenkančių sandorių. Pradėkite nuo apskaitos duomenų, palyginkite atitinkamas sumas ir kiekvienam koregavimui parašykite paaiškinimą.
Sutikrinimo pastabų pavyzdžiai
| Pastebėjimas | Klausimas | Išsaugomi įrodymai |
|---|---|---|
| Pirkimo sąskaitos dublikatas | Vienas ar du skirtingi sandoriai? | Numeris, tiekėjas ir originalas |
| Vėliau gauta kreditinė sąskaita | Koks laikotarpis ir apskaitos sprendimas? | Pirminė sąskaita ir sprendimo pagrindas |
| Paslauga iš užsienio | Koks PVM vertinimas taikomas? | Tiekėjo duomenys ir sandorio analizė |
| Apskaitos ir registro skirtumas | Laikotarpis, klasifikavimas ar trūkstami duomenys? | Tikrinančio asmens patvirtintas paaiškinimas |
Pavyzdžiui, 210 Eur skirtumas reiškia tyrimo užduotį, o ne leidimą pridėti 210 Eur deklaracijoje. Suraskite sandorį, patvirtinkite vertinimą ir tik tada atlikite pagrįstą apskaitos koregavimą. Ankstesnį eksportą išsaugokite, kad tikrintojas matytų pakeitimą.
Peržiūra ir pateikimas – atskiri darbai
Susitarkite, kas rengia, tvirtina ir pateikia. Techniškai tinkama rinkmena dar nepatvirtina apskaitos teisingumo. Po pateikimo patikrinkite sistemos apdorojimo rezultatą ir išsaugokite galutinės versijos patvirtinimą. Vien failo įkėlimo pranešimo neužtenka.
Mokėjimą sekite atskirai: kas praneša klientui sumą, kas inicijuoja pavedimą ir kas patikrina jo įrodymą. Atmestas pateikimas lieka atvira užduotis. Nurodykite klaidą, atsakingą asmenį ir pakartotinės patikros laiką.
Vėliau gautiems dokumentams palikite aiškią seką
Po pateikimo gautam dokumentui užfiksuokite gavimo datą ir susijusį laikotarpį. Tikrintojas nusprendžia, ar pagal taikomas taisykles reikia tikslinimo. Jį susiekite su pirminiu pateikimu ir sprendimo pagrindu. Plačiau – darbas su pavėluotais dokumentais.
Patvirtintą seką naudokite pasikartojančioms užduotims, prieš pateikimą atlikite i.SAF registrų patikrą, datas planuokite pagal mokesčių kalendorių. Claister laiko užduotis ir dokumentų prašymus prie kliento, bet nepriima PVM sprendimų ir neteikia deklaracijų už įmonę. Darbo aplinka šiuo metu yra anglų ir rusų kalbomis.
Klausimai
Vienodo reikalavimo visiems skaičiams netaikykite. Sutikrinkite atitinkamus duomenis ir pagrįskite skirtumus pagal konkrečius sandorius.
Ne. Eksportas, peržiūra, pateikimas ir sistemos patvirtinimas yra skirtingi etapai.
Apie šį straipsnį
Autorius: Claister
Leidėjas – Claister, kuriantis šioje svetainėje pristatomą buhalterijos įmonių darbo valdymo programą.
Produkto kūrimo partnerė: Natalija Miadzelic
Mokesčių specialisto peržiūra: Natalija Miadzelic · Buhalterė · Patvirtinta
Susipažinimas su oficialiu šaltiniu nėra tas pats, kas kvalifikuoto specialisto įvertinimas, kaip taisyklė taikoma konkrečiam klientui.
Redakcinė politikaStraipsnyje nurodyti šaltiniai
- FR0600 teikimo taisyklesPuslapis peržiūrėtas ·
- i.SAF registrų teikimo terminusPuslapis peržiūrėtas ·
Datos rodo užfiksuotą susipažinimą su šaltiniu, o ne profesinį patvirtinimą. Jei data neužfiksuota, šaltinis pateikiamas be jos.
Buhalteriniai procesai: nuo mėnesio darbų iki ataskaitų
Susijusios priemonės, darbo eigos ir produkto gidai
Mėnesinio PVM darbo eigos sąrašas
Atskirai sekite sąskaitų rinkimą, i.SAF patikrą, PVM rengimą, pateikimo įrodymus ir mokėjimo koordinavimą. Prieš naudodami paskirkite atsakingus asmenis ir datas.
Peržiūrėti kontrolinį sąrašąFR0600 PVM deklaracijos terminai Lietuvoje
FR0600 mėnesinės PVM deklaracijos datos, laikotarpio patikra, VMI šaltinis ir atsisiunčiamas kalendorius. Deklaravimas atskirtas nuo mokėjimo.
Peržiūrėti deklaravimo gidąi.SAF sąskaitų registrų terminai Lietuvoje
i.SAF mėnesinių registrų datos Lietuvos juridiniams asmenims, taikymo patikra, tušti registrai, VMI šaltinis ir kalendoriaus failas.
Peržiūrėti deklaravimo gidąPasikartojančių užduočių valdymas buhalterijos įmonėms
Claister organizuokite mėnesio, ketvirčio ir metų klientų darbus. Vienoje erdvėje matykite ciklus, terminus ir užduočių istoriją.
Susipažinti su funkcijaKaip Claister nustatyti pasikartojančias apskaitos užduotis
Sukurkite pasikartojančią užduotį, pasirinkite klientus ir pirmą laikotarpį, patikrinkite terminus bei sugeneruotą darbą Claister.
Skaityti instrukcijąSkaitykite toliau
i.SAF sąskaitų registrų patikros sąrašas
i.SAF registrų patikra prieš pateikimą: laikotarpiai, dublikatai, PVM klasifikavimas, apskaitos sutikrinimas ir galutinio pateikimo įrodymai.
2 min. skaitymoPavėluoti kliento dokumentai: darbų eiga
Kaip tvarkyti po sutartos datos gautus kliento dokumentus: gavimo registravimas, poveikio vertinimas, tikslinimo kontrolė ir aiški žinutė klientui.
2 min. skaitymoDarbo užmokestis: SAM ir GPM313 darbų eiga
Darbo užmokesčio mėnesio planas: priskaičiavimas, faktinės išmokos, SAM ir GPM313 patikra, kliento patvirtinimas ir atskira mokėjimų kontrolė.
2 min. skaitymo