Trumpas atsakymas
Banko likučio sutikrinimą ir dokumentų patikrą atlikite kaip dvi susijusias kontrolės dalis. Viena banko eilutė nebūtinai reiškia vieną sąskaitą. Atskirai įvertinkite mokesčius, pervedimus, dalinius mokėjimus ir neaiškius įrašus; kiekvienam skirtumui paskirkite atsakingą žmogų bei veiksmą.
Patikrinkite sąskaitas ir laikotarpio aprėptį
Sudarykite kliento banko sąskaitų, kortelių ir aktualių mokėjimų tarpininkų sąrašą. Išrašui nurodykite sąskaitą, valiutą, pradžios bei pabaigos datas ir likučius. Failas „Rugsėjis“ gali apimti tik pusę mėnesio. PDF ir CSV gali rodyti tuos pačius sandorius.
Patikrinkite pradžios likučio, įplaukų, išmokų ir pabaigos likučio lygybę pagal vienodą ženklų tvarką. Nesutapimas gali reikšti trūkstamus puslapius, neperskaitytas eilutes ar neteisingai ištrauktus duomenis. Šią problemą išspręskite prieš vertindami trūkstamus dokumentus.
Likučių ir dokumentų skirtumus laikykite atskirai
Skirtingos kontrolės
| Kontrolė | Klausimas | Problemos pavyzdys |
|---|---|---|
| Likučių sutikrinimas | Ar pagrįstas banko ir apskaitos skirtumas? | Pervedimas įrašytas į kitą sąskaitą |
| Dokumentų sutikrinimas | Ar sandoris turi tinkamą pagrindą? | Trūksta tiekėjo sąskaitos |
| Aprėpties patikra | Ar turime visas sąskaitas ir dienas? | Nepateikta antros kortelės informacija |
Banko eilutė patvirtina pinigų judėjimą, ne verslo tikslą ar PVM vertinimą. Susiekite ją su sąskaita, kvitu, sutartimi, atlyginimų įrašu ar kitu tinkamu pagrindu. Pervedimus, banko mokesčius ir mokestines įmokas taip pat tikrinkite, bet automatiškai neprašykite jiems tiekėjo sąskaitos.
Pavyzdys: mokėjimai ir prašymai skaičiuojami skirtingai
Išgalvotame išraše yra 12 mokėjimų tiekėjams. Septyniems dokumentai patvirtinti. Trys mokėjimai tam pačiam programinės įrangos tiekėjui ir du skirtingiems tiekėjams dar neturi pagrindo. Tai penki tirtini mokėjimai, bet klientui galima pateikti tris prašymo punktus.
Bendrame programinės įrangos punkte parodykite visas tris datas ir sumas. Jei viena sąskaita pagrindžia kelis mokėjimus, patikrinkite jos sumą, laikotarpį ir paskirtį. Vien panašaus tiekėjo pavadinimo nepakanka pakartotiniam dokumento naudojimui.
Automatinį sutapimą laikykite pasiūlymu
Palyginkite kontrahentą, datą, sumą, valiutą ir nuorodą, tada peržiūrėkite originalą. Vien pagal sumą patikimai susieti negalima. Valiutos keitimo, tarpininko mokesčio ar dalinio mokėjimo skirtumą paaiškinkite, o ne paslėpkite plačia tolerancija.
Prieš dokumentų paiešką atpažinkite persidengiančius eksportus. To paties laikotarpio PDF ir CSV sandorius skaičiuokite vieną kartą. Skirtingų sąskaitų nesujunkite vien dėl sutampančių datų bei sumų.
Patikra prieš prašymą klientui
Galima prašyti trūkstamo pagrindo
Galima prašyti trūkstamo pagrindo
- Nustatyta sąskaita, valiuta ir faktinės laikotarpio datos.
- Perskaitytos visos eilutės ir sutikrinti likučiai.
- Atpažinti persidengiantys eksportai ir dublikatai.
- Pervedimai, mokesčiai ir specialūs sandoriai perduoti tinkamai peržiūrai.
- Siūlomi sutapimai patvirtinti pagal dokumentus.
- Trūkstamiems mokėjimams paliktos datos, sumos ir nuorodos.
- Prašymai sugrupuoti neprarandant mokėjimų detalumo.
Grįžus dokumentui patvirtinkite ryšį ir atnaujinkite susijusį klausimą. Vien prašymo uždarymas nepatvirtina visų mokėjimų pagrindo. Claister išrašų darbo eiga susieja mokėjimų spragas su prašymais ir leidžia buhalteriui patvirtinti siūlomus ryšius. Apskaitos likučiai tikrinami atskirai. Darbo aplinka šiuo metu yra anglų ir rusų kalbomis.
Kliento žinutei naudokite dokumentų sąrašą, platesnei patikrai – mėnesio uždarymo sąrašą.
Klausimai
Ne. Pirmiau nustatykite sandorio pobūdį. Pervedimų, mokesčių, banko paslaugų ir atlyginimų pagrindas skiriasi.
Gali, pavyzdžiui, mokant dalimis. Patvirtinkite sumas ir paskirtį bei išsaugokite aiškų ryšį.
Apie šį straipsnį
Autorius: Claister
Leidėjas – Claister, kuriantis šioje svetainėje pristatomą buhalterijos įmonių darbo valdymo programą.
Produkto kūrimo partnerė: Natalija Miadzelic
Redakcinė peržiūra: Natalija Miadzelic · Buhalterė · Patvirtinta
Redakcinė politikaBuhalteriniai procesai: nuo mėnesio darbų iki ataskaitų
Susijusios priemonės, darbo eigos ir produkto gidai
Mėnesio uždarymo kontrolės sąrašas
Uždarykite laikotarpį patikrinę dokumentų aprėptį, banką, likučius ir ataskaitas. Išimtims paskirkite atsakingus asmenis, o neužbaigtą darbą parodykite perdavime.
Peržiūrėti kontrolinį sąrašąi.SAF sąskaitų registrų terminai Lietuvoje
i.SAF mėnesinių registrų datos Lietuvos juridiniams asmenims, taikymo patikra, tušti registrai, VMI šaltinis ir kalendoriaus failas.
Peržiūrėti deklaravimo gidąSkaitykite toliau
i.SAF sąskaitų registrų patikros sąrašas
i.SAF registrų patikra prieš pateikimą: laikotarpiai, dublikatai, PVM klasifikavimas, apskaitos sutikrinimas ir galutinio pateikimo įrodymai.
2 min. skaitymoMėnesio uždarymo kontrolinis sąrašas
Mėnesio uždarymo kontrolinis sąrašas: dokumentų išsamumas, likučių sutikrinimas, koregavimų peržiūra, neišspręsti klausimai ir ataskaitų perdavimas.
2 min. skaitymoDokumentų prašymo sąrašo šablonas buhalterijos klientams
Trys paruošti dokumentų sąrašai buhalterijos klientams: kasmėnesinei apskaitai, PVM ir metų pabaigai, ir kaip juos pritaikyti.
2 min. skaitymo