Trumpas atsakymas
Mėnesį uždarykite etapais: surinkite duomenis, sutikrinkite likučius, įvertinkite neišspręstus klausimus, atlikite peržiūrą ir išleiskite ataskaitas. Kiekvienam likusiam klausimui paskirkite žmogų ir veiksmą. Baigtas sąrašas turi leisti kitam buhalteriui suprasti likučius bei neužbaigtus darbus.
Sutarkite, ką reiškia uždarytas mėnuo
Mėnesio apskaita, valdymo ataskaitos ir PVM rengimas turi skirtingus rezultatus. Prieš sudarydami sąrašą apibrėžkite reikalingus sutikrinimus, tikrintoją, dokumentų surinkimo datą ir veiksmus, kai trūksta reikšmingos informacijos. Uždarymo būsena visai komandai turi reikšti tą patį.
Rengimą atskirkite nuo peržiūros. Mažoje įmonėje abu etapus gali atlikti tas pats žmogus skirtingu metu, tačiau antra peržiūra vis tiek turi apimti likučius, neįprastus įrašus ir atvirus klausimus. Sąrašas, kurį galima užbaigti nepalikus įrodymų, kontrolės nesukuria.
Darbų seka pagal priklausomybes
Mėnesio uždarymo etapai
| Etapas | Darbas | Rezultato įrodymas |
|---|---|---|
| Išsamumas | Sąskaitos, banko ir atlyginimų duomenys | Trūkstamų dokumentų sąrašas |
| Registravimas | Pagrįsti ir klasifikuoti sandoriai | Aktualūs apskaitos įrašai |
| Sutikrinimas | Bankas, pirkėjai, tiekėjai ir kiti likučiai | Likučius paaiškinančios lentelės |
| Koregavimai | Laikotarpiai, kaupimai ir įvertinimai | Patvirtinti įrašai su pagrindu |
| Peržiūra | Pokyčiai ir neišspręstos rizikos | Tikrintojo sprendimas |
| Perdavimas | Sutartos ataskaitos ir deklaravimo duomenys | Galutinė versija ir gavėjai |
Sutikrinkite likučius, ne vien apyvartą
Kiekvienai banko sąskaitai patikrinkite pradžios likutį, įplaukas, išmokas ir pabaigos likutį. Tada paaiškinkite banko ir apskaitos likučių skirtumą. Atskirai sutikrinkite mokėjimų tarpininkus ir korteles, jei klientas jas naudoja. Net sąskaita be judėjimo gali turėti seną nepaaiškintą skirtumą.
Pirkėjų ir tiekėjų sąrašuose ieškokite senų sumų, dublikatų ir neįprastų kredito likučių. Atlyginimų likučius palyginkite su patvirtintu skaičiavimu bei mokėjimais. Konkretų apskaitos vertinimą lemia sutarta paslauga ir taikomos taisyklės. Sąrašas padeda klausimą pastebėti, bet nepakeičia profesinio sprendimo.
Trūkstamam dokumentui reikia matomo sprendimo
Išgalvotas klientas pateikė pardavimo sąskaitas, tačiau trūksta dokumento 1 200 Eur mokėjimui tiekėjui. Įrašykite mokėjimą ir trūkstamą pagrindą į išimčių sąrašą. Tikrintojas sprendžia dėl apskaitos ir ataskaitų išleidimo. Banko eilutė nereiškia, kad sąskaita gauta.
Jei ataskaitas galima išleisti, klausimui palikite atsakingą asmenį ir datą. Jei jis blokuoja rezultatą, tiksliai parašykite, ką sustabdo. Vietoje „laukiama kliento“ nurodykite dokumentą, sandorio datą, kliento kontaktą ir kitą veiksmą.
Galutinio patvirtinimo sąrašas
Parengta peržiūrai ir perdavimui
Parengta peržiūrai ir perdavimui
- Įtrauktos visos aktualios sąskaitos ir duomenų šaltiniai.
- Sutikrinti banko ir kiti reikalingi likučiai.
- Peržiūrėti neįprasti pokyčiai ir laikotarpių priskyrimas.
- Koregavimai turi patvirtinimą ir skaičiavimus.
- Atviriems klausimams nurodytas poveikis ir kitas veiksmas.
- Galutinėms ataskaitoms nurodyta versija, laikotarpis, tikrintojas ir gavėjai.
Vertinkite laiką iki patikrinto rezultato, o ne tik iki pirmo projekto. Kartu sekite pakartotinio mėnesio atidarymo dažnį ir priežastis. Greitesnis uždarymas su daugiau taisymų gali reikšti per anksti pažymėtą užbaigimą.
Dokumentų spragoms naudokite banko sutikrinimo eigą, vėliau gautiems dokumentams – atskirą procesą. Patikrintus PVM duomenis perduokite į FR0600 ir i.SAF darbų eigą. Claister organizuoja darbus, apskaitos įrašai lieka apskaitos sistemoje. Claister aplinka šiuo metu yra anglų ir rusų kalbomis.
Klausimai
Poveikį ir taikomus reikalavimus turi įvertinti tikrintojas. Užrašykite sprendimą ir tolesnius veiksmus.
Laiką iki patikrinto rezultato vertinkite kartu su pakartotinių atidarymų dažniu. Vien pirmo projekto greitis gali paslėpti taisymus.
Apie šį straipsnį
Autorius: Claister
Leidėjas – Claister, kuriantis šioje svetainėje pristatomą buhalterijos įmonių darbo valdymo programą.
Produkto kūrimo partnerė: Natalija Miadzelic
Redakcinė peržiūra: Natalija Miadzelic · Buhalterė · Patvirtinta
Redakcinė politikaBuhalteriniai procesai: nuo mėnesio darbų iki ataskaitų
Susijusios priemonės, darbo eigos ir produkto gidai
Skaitykite toliau
Banko išrašo ir dokumentų sutikrinimas
Banko išrašo ir dokumentų sutikrinimas: laikotarpio išsamumas, dublikatai, pagrindžiantys dokumentai ir trūkstamų mokėjimų bei prašymų skaičiavimas.
2 min. skaitymoMetinių finansinių ataskaitų rengimo sąrašas
Metinių finansinių ataskaitų rengimo sąrašas: dokumentai pagal likučius, sutikrinimas, įvertinimai, peržiūra, tvirtinimas ir pateikimo kontrolė.
3 min. skaitymoPavėluoti kliento dokumentai: darbų eiga
Kaip tvarkyti po sutartos datos gautus kliento dokumentus: gavimo registravimas, poveikio vertinimas, tikslinimo kontrolė ir aiški žinutė klientui.
2 min. skaitymo